问题标题:
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视
问题描述:
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视机用于本厂职工自用的歌舞厅.(3)采取以旧换新方式销售同型号电视机10台,旧电视机作价500元/台.(4)当月购进原材料专用发票上注明的进项税额为38000元;(5)当月购进运送货物卡车一辆,支付价款98000元,取得增值税专用发票.(6)当月购进货物运输费用结算单据上注明的金额5000元.
李旭祥回答:
(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.销项税额=1500*2000*17%+(500+517)/1.17*17%=510000+147.77=510147.77(2)将2台同型号的电视机用于本厂职工自用的歌舞厅.销...
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